Економічна сутність фінансового моніторингу

Abstract

UK: У статті розглядається сутність і трактування поняття «фінансовий моніторинг» у контексті сучасних економічних і правових реалій. Поняття розкривається як комплексна система заходів, спрямованих на виявлення, запобігання та протидію легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом, а також фінансуванню тероризму. Проаналізовано основні наукові підходи до визначення термінології, що свідчить про багатогранний характер. Зазначено, що фінансовий моніторинг поєднує контрольні, аналітичні та превентивні функції, сприяючи підвищенню фінансової безпеки держави. У результаті зроблено висновок, що чітке розуміння сутності фінансового моніторингу є необхідною умовою ефективного функціонування фінансової системи та забезпечення економічної стабільності. Підкреслено значення цифровізації процесів контролю як чинника підвищення прозорості та ефективності фінансових операцій.

EN: The article examines the essence and interpretation of the concept of ‘financial monitoring’ in the context of modern economic and legal realities. The concept is revealed as a comprehensive system of measures aimed at detecting, preventing and counteracting the legalisation of proceeds from crime, as well as the financing of terrorism. Scientific approaches to defining the term are analysed, demonstrating its multifaceted and interdisciplinary nature. It is determined that financial monitoring combines control, analytical and preventive functions, contributing to the enhancement of the state's financial security. In the current economic climate, the issue of improving the financial monitoring system is becoming particularly relevant due to the growth of internal and external threats and the high level of shadow economy. It is noted that financial monitoring can only be effective if it is combined with comprehensive state measures to combat the shadow economy. At the legislative level, the essence of the concept is enshrined in the Law of Ukraine ‘On Preventing and Combating the Legalisation of Proceeds from Crime, Financing of Terrorism and Financing of the Proliferation of Weapons of Mass Destruction’ (2014).Scientific approaches - functional, process-based, systemic, structural, and goal-oriented -have been systematised to clarify the meaning of the category of ‘financial monitoring.’ It has been proven that it is a purposeful, systematically organised activity for the collection, analysis and evaluation of financial information in order to identify and minimise financial risks. It has been concluded that effective financial monitoring is a key condition for ensuring the economic stability and financial security of the state. Particular attention is paid to the role of digital technologies in increasing the transparency of financial transactions and the quality of analytical processes. Directions for further improvement of the financial monitoring system to strengthen Ukraine's economic stability are proposed.It has been determined that continuous improvement of financial monitoring methods and tools is key to improving the efficiency of financial flow management.