Фіскальна архітектоніка та соціально-трудові відносини: економіко-теоретичний аналіз взаємодії податкової системи та економіки праці

Abstract

UK: В результаті дослідження виявлено, що податковий клин суттєво впливає на конкурентоспроможність робочої сили, а система податкових стимулів і пільг відіграє ключову роль у підтримці зайнятості та підвищенні продуктивності праці. Підтверджено залежність розвитку людського капіталу від податкових механізмів, зокрема у сфері інвестування в освіту, професійну підготовку та соціальний захист. Науковий внесок роботи полягає у комплексному обґрунтуванні взаємозв’язку податкової системи, економіки праці та соціально-трудових відносин, формулюванні концептуальних положень щодо мінімізації податкового клину, удосконалення системи стимулів і пільг та розвитку людського капіталу. Отримані результати можуть стати основою для вдосконалення фіскальної політики, оптимізації ринку праці та розробки стратегій соціально-економічного розвитку держави в умовах глобальної нестабільності.

EN: The purpose of the study is to provide a theoretical and economic justification of the interaction between fiscal architectonics and social-labor relations in the context of the tax system’s impact on the labor economy. To achieve this goal, methods of economic-theoretical analysis, the institutional approach, systematization of scientific concepts, as well as comparative analysis of international experience in tax regulation of the labor market were applied. The results of the study revealed that the structure and level of the tax burden directly determine the scale of formal and informal employment, the motivation of workers and employers, and the overall effectiveness of social-labor relations. It was found that the tax wedge significantly affects the competitiveness of the labor force, while tax incentives and benefits play a key role in maintaining employment and improving labor productivity. The study also confirmed the dependence of human capital development on tax mechanisms, particularly in the areas of investment in education, vocational training, and social protection. In addition, a detailed analysis of the mechanisms of interaction between tax policy and the labor economy was conducted, including the assessment of labor supply and demand elasticity to changes in tax rates and social contributions. The role of fiscal architectonics in shaping the balance between the interests of the state, business, and employees, as well as its significance in reducing social tension, was examined. It was revealed that adaptive and innovative tax policy can stimulate formal employment, enhance social integration, and contribute to sustainable economic development. The scientific contribution of this work lies in the comprehensive substantiation of the interrelationship between the tax system, labor economy, and social-labor relations, the formulation of conceptual provisions for minimizing the tax wedge, improving the system of incentives and benefits, and fostering human capital development. The findings can serve as a basis for improving fiscal policy, optimizing the labor market, and developing strategies for the socio-economic development of the state under conditions of global instability.