Розробка та впровадження комплаєнс-індикаторів для оцінки рівня зрілості системи економічної безпеки підприємств

Abstract

UK: У статті обґрунтовано теоретичні та прикладні засади розробки комплаєнс-індикаторів для оцінки рівня зрілості системи економічної безпеки підприємств. На основі аналізу підходів міжнародних організацій і практики впровадження комплаєнс-функцій у корпоративному секторі запропоновано п’ятирівневу модель розвитку комплаєнс-системи: базовий, формалізований, інтегрований, проактивний і лідерський рівні. Сформовано систему оцінювання, що включає п’ять функціональних блоків: організаційно-управлінський, нормативно-правовий, моніторинговий, навчально-культурний, інноваційно-цифровий. Запропоновано методику балового оцінювання та вагового коригування індикаторів із врахуванням специфіки підприємства. Обґрунтовано можливість формування інтегрального показника зрілості комплаєнс-системи та використання бенчмаркінгу для міжгалузевого порівняння. Визначено перспективи практичного застосування моделі у внутрішньому аудиті, зовнішньому оцінюванні та стратегіях сталого розвитку.

EN: The article substantiates the theoretical and practical foundations for the development of compliance indicators designed to assess the maturity level of an enterprise’s economic security system. Recognizing that modern enterprises operate in increasingly complex and risk-laden environments, the study emphasizes the need for systematic tools to objectively evaluate the effectiveness and integration of compliance functions. Through a detailed analysis of internationally recognized frameworks—including those of the OECD, ISO 37301, and the UN Global Compact—and a review of best practices from corporate sectors across the EU, the USA, and Central and Eastern Europe, the study proposes a comprehensive five-level model of compliance system development: basic, formalized, integrated, proactive, and leadership levels. Each level captures the degree of institutionalization, integration, and operational depth of compliance within overall enterprise management and risk mitigation processes. The research introduces a structured and multi-dimensional set of indicators, systematically grouped into five functional blocks: organizational and managerial, assessing governance structures and leadership oversight; regulatory and legal, covering policy frameworks and adherence to legal standards; monitoring, focusing on audits, incident reporting, and feedback mechanisms; training and cultural, measuring the depth of compliance awareness and staff engagement; and innovation and digital, evaluating the use of IT tools, early-warning systems, and cybersecurity measures. A 5-point evaluation scale is proposed for each indicator, ranging from the complete absence of processes to their full integration and continuous improvement. Additionally, the methodology provides for weighted coefficients to tailor evaluations to the specific sector, size, and risk profile of the enterprise. An integrated compliance maturity index is introduced as a diagnostic tool that enables enterprises to visualize their compliance strengths and vulnerabilities through a dynamic risk map. The model also incorporates benchmarking to facilitate cross-company comparisons within the same industry, fostering the adoption of best practices and enhancing overall competitive integrity. The proposed model holds significant practical value for internal audits, regulatory reviews, and strategic planning in risk management and corporate governance. The findings also highlight avenues for further research, including pilot testing in various industries, advancement of digital monitoring platforms, and integration of compliance maturity assessments into broader ESG and sustainable development strategies.